Декларация по НДС: как отразить корректировку реализации?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите пожалуйста в какой строке НД по НДС должны отражаться корректировки по реализации на увеличение и уменьшение налога?

  Если вы корректируете реализацию прошлого периода, то обязаный корректировочный с/ф зарегистрировать в книге продаж того периода, который корректируете, соответственно отразить в Р9 Декларации, а так же сумма реализация будет отражена по стр. 010 Р3 Декларации (если ставка 20%) (Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ (ред. от 28.12.2018)
• geomech, были сделаны записи в доп листы книги продаж в том периоде который корректируется и пересдана НД по НДС и эти суммы отражены в 010 стр, но корректировки датированы 4 кв-ом 2019 года и я не пойму где они должны быть отражены в 4 квартале или просто у меня стр 010 не пойдет с суммой 90,3 счета?
• Цитата: но корректировки датированы 4 кв-ом 2019

  Вы имеете в виду, что корректирующий с/ф датирован 4 кв? А корректировали предыдущий период, верно? Если так, то
  

  Цитата: и я не пойму где они должны быть отражены в 4 квартале или просто у меня стр 010 не пойдет с суммой 90,3 счета?

  В Декларации за 4 кв. нигде не должны быть отражены, вы уже отразили в предыдущем периоде (если я вас верно поняла)
• geomech,корректировка и исправления датированы 4 кварталом, а исправительный период май. Были сданы уточненки, но корректировки у меня отражены по ОСВ 90,3
• Цитата: корректировка и исправления датированы 4 кварталом, а исправительный период май. Были сданы уточненки, но корректировки у меня отражены по ОСВ 90,3

  Все верно, я не пойму, что вас смущает? Счет 90.03 - это бухгалтерский учет, а Декларацию по НДС вы сдаете на основе Налогового учета.
• geomech, а если корректировка на уменьшение налога и уточненка не сдавалась, то где надо эту сумму отразить? У меня эта сумма попадает в стр. 070 и 170

Explore More

• Какую отчетность и в какие сроки нужно сдать при ликвидации ООО на УСН?
• Задача: определить НДФЛ по итогам налогового периода, сумму возвращенного НДФЛ
• Снятие с учета по одному из видов деятельности по ЕНВД в ФНС
• Вычет на детей у совместителя
• Статья затрат КОСГУ при приобретении бланков и карточек
• Товар продан по предоплате через комиссионера: отражение в 1С
• Указание НДС (0%) в платежном поручении
• Онлайн-касса не пробила чек за несколько минут до закрытия смены и запросила аннуляцию суммы
• Как провести ревизию в магазине, если нет суммы остатка с прошлой ревизии и нет суммы долгов?
• Почему банк блокирует расчетный счет?
• Облагаются ли НДФЛ призы, полученные при розыгрыше?
• Денежные средства, перечисленные в счет уплаты НДФЛ, списаны с ЕНС в счет уплаты имущественных налогов: как поступить?
• Нужно ли вести воинский учет по совместителям с бронированием?
• Как ИП рассчитать наценку при продаже продукции юрлицу?
• Как распределить переплату по УСН в 1С?
• В заявлении ЕНВД-2 указывается только основной код по ОКВЭД?
• Задача: определить сумму НДФЛ
• Какую отчетность сдавать ИП при переходе на ПСН в середине квартала?
• Нужно ли отражать на забалансовом счете 009 ОС, купленное в рассрочку?
• Нужно ли уплачивать авансовые платежи по налогу на имущество за 3-й квартал 2023 года?
• Как сдавать отчетность при ликвидации ООО по решению МИФНС?
• Какими проводками отразить продажу транспортного средства с убытком?
• Увеличивает ли длительность отпуска работника выходной нерабочий день?
• Должен ли ИП сдавать расчет по страховым взносам, если в текущем периоде он не начислял и не выплачивал зарплату?
• При выгрузке выписки из банка в 1С в прошлом периоде в платежном поручении был выбран неверный договор: как исправить ошибку?
• Нужно ли в упрощенной бухгалтерской отчетности заполнять раздел 3 «Чистые активы»?
• Должны ли совпадать показатели удержанного НДФЛ в справках 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ?
• Возмещение НДС при УСН
• Имущественный вычет при строительстве дома
• Какой период учитывать для расчета среднедневного заработка при увольнении после отпуска по уходу за ребенком?
• Организация получила аванс при УСН, а окончательны расчет произведен при ОСНО: нужно ли оформлять счет-фактуру?
• 1С подставляет неверные КБК в расчет по страховым взносам за 2022 год: что делать?
• Почему в 1С при выборе вида дохода выходит информация «Дополнительные условия»?
• Прием наличности без кассового аппарата организацией на ОСНО
• Можно ли на поступивший аванс по сделке без НДС выписать УПД со статусом 1?
• Можно ли в УПД покупателя и продавца указать один номер и разные даты?
• Импорт товара в Россию: с чего начать?
• НДС в договоре беспроцентного займа ООО на ОСНО при возврате товаром
• Каков размер минимальной суммы ежемесячного пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет с 1-го февраля 2017 года?
• Какой договор заключить с монтажником для выполнения работ один раз в месяц: трудовой или ГПХ?
• Не заполняется форма 11 и 12 «алкогольной» декларации в 1С 8.3
• Возможно ли списание ГСМ по установленным лимитам без путевых листов, если маршрут передвижения закреплен приказом?
• Как документально связать покупку и перепродажу товара?
• Учет НДС в организации, являющейся посредником, при оказании услуг диспетчера и организации грузоперевозок
• Как рассчитать декретные выплаты?
• Может ли ИП по судебному запросу предоставить справку 2-НДФЛ и приказ об увольнении по умершему работнику?
• Как в 1С закрыть авансовый счет-фактуру?
• Какой отчетный период указывать в уведомлении об исчисленных налогах?
• Контрагент запросил ответную подпись на счете-фактуре, отправленном через ЭДО: является ли это основанием дл отказа в приеме документов?
• Как заполнить строки 210, 220 и 230 декларации по налогу на прибыль?
• Как заполнить дополнительные листы к книге продаж?
• Как принять к учету приобретенную программу?
• Несанкционированная реклама на портале «Бухгалтерия Онлайн»
• Организация заключила договор с ИП на оказание услуг: как возмещать ИП суммы, потраченные на нужды организации?
• Как восстановить НДС с авансового платежа по лизингу?
• С какого даты оформлять приказ о приостановлении действия трудового договора с мобилизованным работником?
• Аренда легкового автомобиля: отражение в бухгалтерском учете
• Перевод работников на 0,5 ставки
• Как в 1С 3.0 получить информацию по списанию НДС, по которому в течение трех лет не получены счета-фактуры?
• Можно ли трудоустроить работника во время больничного?
• Можно ли в личный листок по учету кадров включить вопрос о наличии/отсутствии судимости и наличии вредных привычек?
• Расчет пособия по временной нетрудоспособности по МРОТ
• Как в 1С 8.3 настроить подписантов и их должности в требовании-накладной по форме М-11?
• Как заполнить лист А в заявлении Р13001 при смене организационно-правовой формы?
• Как в 1С 3.0 сгруппировать данные по работникам по счету 70?
• Можно ли указывать личный номер телефона в отчетности?
• Что показывает дебетовое сальдо по счету 76.07.2?
• Подпадает ли под ЕНВД деятельность по ремонту мобильных телефонов?
• Как АО на ОСНО рассчитать НДС при приобретении услуг у контрагента из Беларуси?
• Нужно ли менять трудовую книжку образца 1992 года на новую?
• Как воспользоваться полисом по страхованию имущества как закрывающим документом?
• Как в 1С 3.0 бюджетному учреждению учитывать доход от сдачи в аренду туристического снаряжения?
• Компенсация за пользование автомобилем
• Уменьшение налога у ИП на УСН на сумму страховых взносов
• Можно ли переплату налога на прибыль зачесть в счет уплаты штрафа за несвоевременное предоставление документов?
• Учет залога за аренду спортивного оборудования при УСН в 1С
• Где повысить квалификацию?
• Как ИП на ЕСХН рассчитать страховые взносы на ОПС по ставке 1% с доходов свыше 300 000 рублей?
• Почему при проверке расчета по страховым взносам за 2-й квартал 2020 года возникает ошибка?
• Организация перечислила предоплату белорусской организации, но не закрыла актом: каковы последствия?
• Как указать в трудовом договоре время работы на полную и подменную ставку?
• Ошибка в расчете пособия по уходу за ребенком до 1,5 лет
• Оплата поставщику через Евросеть
• За какие периоды ИП должен сдать отчетность за работника, уволенного в августе 2021 года?
• Памятка по оформлению первичных документов для сдачи в бухгалтерию
• Выдача заработной платы в подотчет
• Как оформить взаимозачет с поставщиком при импорте?
• Как правильно отразить в форме РСВ стаж, если больничный не был оплачен?
• При приеме на работу отсутствует справка 2-НДФЛ
• Выгрузка данных из 1С 8.2 Бухгалтерия предприятия в 1С ЗУП
• Учет основных средств при УСН (ТСЖ)
• Как рассчитать сумму удержания с МОЛ?
• Нужно ли ООО на УСН (агенту) сдавать декларацию по НДС в 2015 году?
• Остаток по дебету и кредиту на 60-ом счете
• Как ИП рассчитать выручку при работе с Яндекс.Такси?
• Учет ОСАГО для продаваемой машины
• Обязательно ли оформлять трудовой договор с директором ООО?
• Учет недостачи имущества
• Перевод на 0,5 ставки в программе 1С ЗиК 7.70.326
• Как зарегистрировать изменение юридического адреса и местонахождения общества?
• Выплата пособия по БиР при наличии справки о сумме заработной платы за 2 года
• Возврат залоговой тары
• Как дать ИФНС пояснения о расходах, не принимаемых к налоговому учету?
• Отражение в ИС остатка неуплаченных взносов на 01.01.2011
• Является ли продажа недвижимости доходом для организации, сдающей помещения в аренду?
• Доход от продажи ОС у ИП на УСН
• Платежное поручение на удержание по исполнительному листу
• ООО на ЕНВД сдает в субаренду часть помещения: как отчитываться?
• Транспортные расходы по доставке (возмещение)
• Нужно ли заполнять раздел 4 в декларации по НДС при оказании услуг на территории иностранного государства?
• Отпуск вместо больничного
• Должен ли индивидуальный предприниматель — глава КФХ на ЕСХН платить 1% страховых взносов от дохода свыше 300 тысяч рублей?
• Регистрация ООО: адрес регистрации
• Выбор системы налогообложения для ИП без работников, осуществляющего деятельность по грузоперевозкам
• Возможные вопросы при собеседовании на должность бухгалтера по учету ТМЦ
• Как учитывать затраты на газ при пусконаладочных работах до ввода в эксплуатацию котельной?
• ОКВЭД при разовой продаже
• Учредители инвестировали в постройку здания, которое организация передает в собственность учредителям: какие документы нужно оформить?
• Годовая отчетность 2010
• При списании с расчетного счета перепутаны поставщик и покупатель: как исправить ошибку прошлого года?
• Бухгалтерская отчетность при УСН
• Списание инвентаря и спецодежды в подрядной строительной организации
• ООО на ЕНВД должно сдавать баланс?
• Договор без акта
• Налогообложение средств, поступивших по исполнительному листу
• Может ли прокуратура привлечь организацию к административной ответственности за несвоевременную уплату налогов?
• Расчет площади при применении ЕНВД
• Может ли ИП в 2013 году по-прежнему снимать деньги с расчетного счета на собственные нужды?
• Отражение в учете передачи рекламных материалов
• Как рассчитать лимит кассы, если с расчетного счета деньги не снимали, а выплаты были только подотчетным лицам?
• Какой участок работы бухгалтера лучше выбрать?
• Снижение налога по УСН на страховые взносы
• Выбор кодов по ОКВЭД при продаже и установке систем видеонаблюдения
• Остаток по кредиту на счете 90 в 1С Предприятие 8.1
• Как поставить на баланс в 1С 8.3 сотовые телефоны на сумму 129 000 рублей?
• Как отразить возврат денежных средств от поставщика за некачественный товар?
• Отпуск по уходу за ребенком одного из родственников
• К какому коду ОКОФ отнести источник питания для электрофореза Эльф-4?
• Уплата НДФЛ
• Заполнение декларации по НДС с учетом операций по импорту из Республики Беларусь
• При формировании КУДиР НДФЛ отражается в расходах в момент начисления зарплаты: как найти ошибку в 1С 3.0?
• Расчет декретных
• На счет 106.21 оприходовано особо ценное имущество: нужно ли делать корректировку счета 210.06?
• Как сверить акт сверки налоговой по НДФЛ по обособленным подразделениям в 1С 3.0?
• Можно ли учесть в расходах оплату услуг подотчетным лицом по товарному чеку?
• Какое назначение платежа указывать в платежном поручении при перечислении зарплаты на карту физлица?
• Проводки по земельному налогу в 1С 8.2
• Отчет комиссионера (агента) о продажах
• Начисление единого налога по УСН в программе 1С Предприятие 8
• Можно ли уйти в отпуск во время отпуска по уходу за ребенком до 1,5 лет?
• Как в 1С (базовая) вести раздельный учет опта и розницы в ООО на ОСНО?
• Кто обязан вносить плату за размещение отходов?
• Какова очередность для выплаты пособия по БиР?
• Как исправить ошибку в реквизитах банка в платежном поручении на уплату страховых взносов за февраль?
• Заполнение раздела 7 декларации по НДС
• Сколько дней ежегодного отпуска можно взять перед декретом?
• Можно ли предоставлять налоговые вычеты на детей при работе по совместительству?
• Какую отчетность должна подавать организация на ЕНВД при отсутствии деятельности и после закрытия обособленных подразделений?
• Задача: составить корреспонденцию счетов
• Ценообразование при сдаче ИП в субаренду комнаты-ячейки
• Не удается оформить отчет РСВ-1 в 1С 8.3
• Заполнение строк 320-340 листа 02 декларации по налогу на прибыль
• Особенности работы бухгалтера-кассира
• Как регистрировать входящие исполнительные документы об обращении взыскания на зарплату?
• Как рассчитать стоимость патента исходя из размера торговой площади?
• Неправильно оформили счет-фактуру
• УСН и организация инвалидов
• Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН
• Выбор системы для сдачи отчетности в фонды в электронном виде
• Расчет больничного и отпуска по уходу за ребеноком
• Отчет в ПФР за 4 квартал 2012 года
• Как ИП учесть покупку прицепа?
• Как предоставить вычет на детей, если муж и жена работают в одной организации?
• Какое назначение платежа указать при внесении денег ИП из кассы на расчетный счет?
• Исправления в учете в 2012 году после проверки ФСС за 2009 год
• Спор с налоговой о наличии обособленного подразделения ООО
• Учет посуды и кухонных принадлежностей в общепите
• Нужно ли ставить на учет в качестве ОС имущество, приобретенное ИП как физлицом и используемое в предпринимательской деятельности?
• Должны ли данные отчета 2-ТП (отходы) совпадать с данными декларации о плате за НВОС за 2020 год?
• Как учитывать полученные авансы в разрезе разделов сметы?
• Почему ведомость в банк на выплату аванса заполняется не на всех работников в 1С 3.0?
• Как настроить учет по патенту в 1С Комплексная автоматизация 2?
• Как уплачивается НДС при выполнении госзаказа?
• Как исправить ошибку в программе «Бюджет-СМАРТ Про»: не пройден контроль со статусом «Информационный»?
• Нужно ли исправлять дату в чеке коррекции?
• Как предоставить работнику имущественный налоговый вычет?
• Как ИП рассчитать авансовый платеж по УСН за 1-й квартал, если единственный работник находится в неоплачиваемом отпуске?
• Документооборот между транспортной компанией и фирмой-заказчиком
• Как исправить ошибку в балансе за 2014 год?
• Какую сумму указать в справке-подтверждении основного вида экономической деятельности за 2016 год?
• Нужно ли вести раздельный учет НДС при уступке прав требования задолженности по займу?
• Как правильно рассчитать сверхурочные?
• Работник сменил фамилию: надо ли уведомлять ПФР?
• Значение по строке 100 в форме РСВ-1
• Получение акта сверки с разногласиями
• Отражение дохода в КУДиР в 1С при работе по агентскому договору
• Расхождение показателей в декларациях по налогу на прибыль и по НДС
• Нужно ли ИП ставить печать на заявлении на применение ПСН?
• Задача: отразить хозяйственные операции на счете 51 «Расчетные счета»
• Новые КБК нужно применять с сентября 2020 года или с 2021 года?
• Какими документами отразить оказанные услуги субаренды в 1С бухгалтерия 8.1?
• Помогите с задачей «открытие валютного счета»-ведение учета и отчетности
• Пени и НДС
• Больничный уволенному
• Как оформить «закрывающие» документы при аренде склада?
• Как внести изменения в ТОРГ-12?
• Продажа части ОС на УСН: как считать три года с момента учета суммы в расходах?
• Нужно ли ИП начислять страховые взносы по дополнительным тарифам маляру, если СОУТ не проводилась?
• Правильное назначение платежа в банк-клиенте при оплате счета ИП, не являющимся плательщиком НДС
• Уплата налогов в случае, если ИП сдает в аренду ООО автомобиль
• Перенос убытков в 1С 8.2
• Обязательны ли паспортные данные клиента (физического лица) в договоре на оказание услуг?
• Выплата заработной платы наличными сотруднику ИП
• Учет расходов по товарным чекам
• Акт выполненных работ на проживание в гостинице