Восстановление НДС при переходе с ОСНО на УСН
Здравствуйте.
Подскажите, пожайлуста, как расчитать суммы НДС к восстановлению (раздел 3 строка 90 в Декларации по НДС) при переходе ООО с ОСНО на УСН доход минус расход? За 4 квартал 2012 г в декларации стоят цифры: Сумма налога, предъявленная при приобретении товаров и услуг на территории РФ - 26779 руб.; Общая сумма налога исчисленная - 28524 руб. Разницу между начисленным НДС и предъявленным оплатили. Имеется информация, что для расчета суммы к восстановлению неободимо из остатка материалов на 01.01.2013 выделить 18% НДС и разницу полученной цифрой и предъявленным НДС оплатить. Только насколько эта инфомация доставерная не знаю..((( Надеюсь на вашу помощь.
Подскажите, пожайлуста, как расчитать суммы НДС к восстановлению (раздел 3 строка 90 в Декларации по НДС) при переходе ООО с ОСНО на УСН доход минус расход? За 4 квартал 2012 г в декларации стоят цифры: Сумма налога, предъявленная при приобретении товаров и услуг на территории РФ - 26779 руб.; Общая сумма налога исчисленная - 28524 руб. Разницу между начисленным НДС и предъявленным оплатили. Имеется информация, что для расчета суммы к восстановлению неободимо из остатка материалов на 01.01.2013 выделить 18% НДС и разницу полученной цифрой и предъявленным НДС оплатить. Только насколько эта инфомация доставерная не знаю..((( Надеюсь на вашу помощь.
Comments
-
Добрый день!
Рассчитать НДС к восстановлению нужно путем умножения на 18% стоимости материалов и товаров, не использованных (не проданнх) к моменту перехода на УСН. Эту же сумму отразить в книге продаж и декларации по НДС. Соответственно, ее же и уплатить, а не разницу. -
А как быть если остаток состоит из материалов которые были приобретены с НДС, а есть которые без НДС. ? умножить сумму остатка по материалам приобретенных с НДС на 18%?
-
Цитата: А как быть если остаток состоит из материалов которые были приобретены с НДС, а есть которые без НДС. ? умножитьсумму остатка по материалам приобретенных с НДС на 18%?
именно так. -
спасибо
