Пени и НДС

Question

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как в 1 с правильно оформить следущйю ситуацию. Арендодатель выставил нам акт на пени в размере, например, 118 рублей с НДС. Я делаю следующие проводки:
Д91/2 К76/2 (бух. справка) 118р
Д76/2 К 51 118р
Где мне отразить сумму НДС? она же вроде не принимается в расходы но налогу на прибыль...
Тогда Д91/2 К76/2 100р
и Д91/2 ( не принимаемые) К 76/2?
и как это повлиятет на форму №2 и декларацию по налогу на прибыль? получается показатель прибыли до налогообложения будет отличаться, правильно? бух и налоговая прибыли будут разные из за этой суммы НДС? т.к. НДС с пеней в БУ полностью принимаем в расходам, а в налоговом учете только пени за вычетом НДС? я правильно рассуждаю? или нет? пожалуйста помогите...

User 1 · Answer

В принципе правильно. У вас будет разница между бухгалтерским и налоговым учетом.

User 2 · Answer

Хотелось бы и НДС отнести в расходы, уменьшающие базу налога на прибыль. Однако 170 статья НК РФ не пускает. Грустно...

User 3 · Answer

А почему впринципе правильно? что не так? пожалуйста помогите...не могу разобраться...((🤦‍♀️

User 4 · Answer

Я бы сделал так же, а сомневаться приходится во всем - таков наш путь.
Единственно, если сумма НДС небольшая - включил бы в расходы по прибыли, но только в качестве подарка для выездной проверки (приходится думать и об этом).

User 5 · Answer

сумма НДС 30 рублей(((  так не хочется из за нее различия делать)))

User 6 · Answer

Решение только за Вами.

User 7 · Answer

а если мне выставили счет фактуру на пени с указанием суммы НДС? что делать? к вычету все равно не принимаю и в расходы все равно не ставлю?

User 8 · Answer

а если мне выставили счет фактуру на пени с указанием суммы НДС? что делать? к вычету все равно не принимаю и в расходы все равно не ставлю?Можете забыть про этот счет-фактуру.«Входной» НДС принимайте к вычету только по приобретенному имуществу (работам, услугам, имущественным правам). Вычет по НДС с неустойки не предусмотрен. Это следует из пункта 2 статьи 171 Налогового кодекса РФ.Кроме того, контролирующие ведомства полученную поставщиком неустойку расценивают как сумму, связанную с оплатой товаров (работ, услуг), с которой организация должна заплатить НДС (подп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ). На такую неустойку продавец выставляет счет-фактуру в одном экземпляре. Передавать счет-фактуру покупателю, заплатившему неустойку, поставщик не имеет права. Это следует из пункта 19 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914, и пункта 3 статьи 168 Налогового кодекса РФ.Таким образом, с уплаченной поставщику неустойки даже при наличии счета-фактуры НДС к вычету не принимайте.Такой же позиции придерживается и налоговое ведомство (например, письмо УФНС России по г. Москве от 10 августа 2005 г. № 19-11/56878).Н.А. Комова заместитель директора департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РоссииИз публикаций в журнале "Главбух"

User 9 · Answer

Спасибо большое за ответ. Тогда еще вопрос...про НДС с почтовых расходов. приносит мне подотченое лицо квитанции почты. В них НДС выделен, счета фактуры нет, следовательно принять НДС к вычету не можем. Получается что в бух.учете всю сумму с НДС принимаем в расходы, а в налоговом учете, сумму почтовых расходов без НДС? опять разница? а если мы малое предприятие и ПБУ 18 не применяем? что делать с этой разницей?

User 10 · Answer

Дт26 Кт71-почтовые расходыДт19 Кт71-НДС по почтовым расходамДт91 Кт19-списан НДС по почтовым расходам.На сч.91 ставите расход, не принимаемый для налогообложения прибыли (создайте элемент справочника прочих доходов и расходов). В налоговом учете эта сумма автоматически будет исключаться, налоговая декларация заполнится корректно.

User 11 · Answer

Спасибо большое! за помощь, внимание и отзывчивость!!

Пени и НДС

Comments